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出纳的一天:细述出纳工作流程,出纳究竟有多忙?

很多小白刚进入职场的时候,都会认为出纳岗位是“低端岗位”,能做会计坚决不做出纳,入了行之后才会慢慢发现,出纳不仅不低端,还是掌握着企业“命脉”的重要岗位。

 

出纳工作的阶段日程

 

出纳工作是按时间分阶段进行处理和总结的,因此出纳人员在了解资金收支的一般程序和账务处理之后,要对工作有个时间的概念,以保证出纳业务得到及时处理,出纳信息得到及时反映。

 

为了让大家更直接的了解出纳工作,小编现将出纳工作的基本日程总结如下:

 

1、上班第一时间,检查现金,有价证券及其他贵重物品;

 

2、向有关领导及会计主管请示资金安排计划;

 

3、列明当天应处理的事项,分清轻重缓急,根据工作时间合理安排;

 

4、按顺序办理各项收付款业务;

 

5、当天下班前,应将所有的收付款单据编制记账凭证登记入账;

 

6、因特殊事项或情况,造成工作未完成的,应列明未尽事项,留待翌日优先处理;

 

7、根据单位需要,每天或每周报送一次出纳报告;

 

8、当天下班前,出纳人员进行账实核对,必须保证现金实有数与日记账、总账相符;收到银行对账单的当天,出纳人员进行核实,使银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后应当相符;

 

9、当天下班前,出纳人员应整理好办公用品,锁好抽屉及保险柜,保持办公场所整洁,无资料遗漏或乱放现象;

 

10、每月终了3天内,出纳人员应当对其保管的支票、发票、有价证券、重要结算凭证进行清点、按顺序进行登记核对;

 

11、其他出纳工作的办理。

 

会计紧抓重要节点工作

 

编制收、付款凭证

 

用收付转凭证、或通用记账凭证编制,收付转凭证编号是“现收”、“现付”、“银收”和“银付”,通用记账凭证编号统一“记”字XX号,统一按编号排序。

 

登记现金账和银行存款账

 

现金日记账必须用订本式账簿,一般是三栏式账页格式,出纳人员根据现金收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记。

 

银行存款日记账必须用订本式账簿,一般为三栏式账页格式,出纳人员根据银行存款收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记。

 

现金日记账和银行存款日记账必须每日结出余额。

 

编制出纳报告

 

出纳要根据现金日记账、银行存款日记账等,定期编制出纳报表,报告一定时期现金、银行存款、有价证券的收、支、存情况,并与总账会计核对期末余额。

 

交接工作也要注意

 

出纳工作内容确实不多,但绝不是小事,工作交接也是要注意的。

 

资金交接:

 

库存现金、银行存款还有理财产品,必须与账面相符,交接条据上一定要写明所留现金支票的张数和起止日期。最好交接双方各确认一次,机构最后确认再交接。

 

票据、账簿交接:

 

原始凭证、记账凭证、现金日记账、银行存款日记账、收款收据等一定要核对好交接,表明交接的账务资料的时间段,防止账目不清、财务混乱。

 

其他事物的交接:

 

印章、会计文件、会计用品、其他会计资料接交人共同当面认真一一点清、查看无误后交接。

 

出纳员是专门从事货币资金收付的工作人员,如果工作出现了差错,就会造成一定的经济损失,甚至是不可挽回的经济损失。因此,明确出纳人员的职责与权限,是做好出纳工作的起码条件。关注悦报销,了解更多出纳知识!

2021年4月20日 15:08
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