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差旅费报销制度，重点有几点应关注：

1、建立企业规范的补贴标准：按职位的不同，设置不同档次出差补贴标准；

2、建立企业规范的住宿标准：按职位的不同，设置不同住宿酒店的星级标准或住宿费报销标准(需要考虑地区差异)；

3、建立企业规范的出行交通工具乘坐标准：重点在于限制乘坐头等舱、铁路软卧、高铁豪华商务座等；

4、建立企业出差的控制流程，从源头上控制差旅费，防止随意出差和假借出差之名办私事等。( 事前审批、事后报销)；

5、建立企业的差旅费预支和报账流程，目的在于促进出差人员及时报账；

6、建立企业差旅费报销的处罚制度，对于在差旅费报销中有违纪违规的给予处罚的标准。

差旅费应该怎么做账务处理？

1、管理费用差旅费

主要用于核算管理部或后勤部门人员出差发生的费用

2、销售费用差旅费

主要用于核算销售或营销部门为销售产品、市场推广等发生的差旅费

3、制造费用差旅费

如制造企业产品加工过程中，有一个环节需要委外加工，但是企业又不放心受托加工方的质量控制，决定安排生产技术人员到受托方生产现场进行技术指导和现场质量控制

4、研发费用差旅费

企业研发人员为研发新技术、新工艺、新产品而发生的差旅费

5、业务宣传费

如企业为了增强消费者对其产品的信心与忠诚度，开展了参观工厂等活动，在活动中， 企业承担了消费者往返的差旅费

6、福利费

福利年会开会各个分公司人员来总公司的城际交通费、住宿费

费用报销制度的重要性：

一、费用报销制度费用报销制度

1、目的 为明确费用开支审批手续，提高工作效率。

2、严格控制费开支，规范公司的管理。

二、报销单据的构成及整理方法

1、完整的报销单，应由“报销单”便于报销人填写各类业务项目及数据、发票、“粘贴单”便于报销人粘贴发票的单据(也可用白纸自行裁剪)和“附属表单”便于对报销事项作出补充说明的单据，如”差旅费报销单”等组成。

2、到财务领取空白报销单，费用报销的领取“费用报销单”； 通过银行转帐的领取“转帐付款单”；借支款项的领取式三联的“借款单”； 质检部的差旅费报销还应领取“国隆集团差旅费明细单”。

3、经办人应先按报销内容对原始发票进行分类整理，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等，应分类后再按时间先后粘贴，以便分类汇总数据。

4、粘贴票据：将胶水涂抹于票据左侧背面，沿粘贴单左上方从左到右、自上而下错开，呈鱼鳞状依次均匀粘贴，保持票据的左侧及上方不超出粘贴单的边界，遇单据纸面过大时，可在票据粘贴完成后向内折叠，保证随时可以翻阅。

5、报销流程：报销人粘贴票据、填写报销单，报销单上须注明支出事由、项目、发票张数、报销金额和经办人签名(有陪同人的陪同人也要签字)，发票背面须有经办人签字确认 (注：与报销单上经办人签名应一致) 部门经理或主管初审，财务会计复核，财务总监审核，集团副总或董事长审批出纳付款。

6、报销完成时限：正常以报销单审核完次日算起叁个工作日内完成，遇节假日、集团副总或董事长外出则顺延，个别紧急情况先电话请示集团副总或董事长，得到允许后先付款，集团副总或董事长回司后再补签。

以上内容就是今天小编给大家介绍的差旅费报销关注点和差旅费的账务处理如何做，想要学习更多的差旅费报销知识欢迎关注悦报销网站！