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差旅费报销主要审核什么内容呢？

1、验一验发票。

挑出假票、废票；

发票抬头和公司纳税信息是否一致；

盖章是否合规等等。

2、重点关注报销的金额和发票金额是否一致？

将票据金额统计起来和报销金额互相核对。其中差补金额可按照制度规定的计算方法，计算出差补贴天数和金额。

3、领导是否签字？

签字等于授权，假设领导没同意的事，你能擅自做主？

依照制度和流程规定，查看是否有相关领导签字审批。

4、费用在预算范围内吗？如果超预算是否有特权审批？

依照制度规定报销标准，核对费用是否超标或超预算。

5、发票反映的事实是否与报销单填写事项一致？

如果不一致，则以发票反映的事实入账，同时可在备注栏备注实报内容。

6、其他细节。

事项、金额、部门等信息填写完整并规范；

制度规定的报销单据是否齐全。

以上要点若有不合规的地方，可不予受理。

当然审核并不一定都能如此顺利，总会有各种情形出现。

差旅费报销制度，重点有几点应关注：

1、建立企业规范的补贴标准:按职位的不同，设置不同档次出差补贴标准；

2、建立企业规范的住宿标准:按职位的不同，设置不同住宿酒店的星级标准或住宿费报销标准(需要考虑地区差异) ;

3、建立企业规范的出行交通工具乘坐标准:重点在于限制乘坐头等舱、铁路软卧、高铁豪华商务座等；

4、建立企业出差的控制流程，从源头上控制差旅费，防止随意出差和假借出差之名办私事等。(事前审批、 事后报销)；

5、建立企业的差旅费预支和报账流程，目的在于促进出差人员及时报账；

6、建立企业差旅费报销的处罚制度，对于在差旅费报销中有违纪违规的给予处罚的标准。

差旅费中的出差补助

1、差旅费补助账务处理和企业所得税税前扣除还是按照差旅费处理，无需提供发票；

对差旅费补贴一般应同时具备以下条件：

(一)有严格的内部财务管理制度

(二)有明确的差旅费补贴标准

(三)有合法有效凭证(包括企业内部票据)

(四)差旅补助支出需提供出差人员姓名、出差地点、时间和任务等内容的证明材料。

2、不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资；

《征收个人所得税若干问题的规定》(国税发 (1994) 089号)下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税：

①独生子女补贴；

②执行公务员工资制度未纳入基本T资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴；

③托儿补助费；

④差旅费津贴、误餐补助。

注意：按月固定时间发放、人人有份的大额差旅补助，属于变相发放工资性津贴，津贴就应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税。

对于差旅费津贴，部分省市出台政策明确免税的标准，标准内发放的差旅费补贴免征个人所得税，超过标准的部分，并入当月工资薪金，计算缴纳个人所得税

以上就是今天小编给大家介绍的差旅费报销的事项，差旅费报销繁杂注意细节多，了解了这些对于差旅费报销也会轻松很多，关注悦报销网站，了解更多报销知识！