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日常费用报销制度的内容及流程

日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。

一、费用报销的一般规定

报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人签名。

二、填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。

差旅费报销制度

1、差旅费指公司业务人员、管理人员等因公外出（本地或外地）所发生的交通费、住宿费、餐费、出差补贴等费用。

2、出差人员出差时“差旅补贴”包含餐费，实行包干发放；“住宿标准” 实行限额内实报实销，超出部分自理；“交通费用”实行实报实销。公司员工划分为部门总监、部门经理（主管）、普通员工三大类，出差人员应根据自己的级别及出差目的地适用不同的具体标准；

具体标准如下：

差旅费报销流程

1、预借差旅费在出差人员报销时冲抵报销款，报销时实行多退少补的原则

2、出差人员应于出差返回3天内，填写《差旅费报销单》，将差旅票据按顺序和类别粘贴整齐，在每张票据后面注明票据金额、用途及时间，并附《出差申请单》

3、普通人员、主管级人员的报销单分别由部门主管、经理批准，再交由财务审核后方可至出纳处领款，经理级人员的报销单先由财务审核后送交总经理批准，再到出纳处领款

交通费报销规定

一、市内因公公交车车费应保存相应车票报销。

二、审批及报销流程参照日常费用报销制度及流程办理

办公费、低值易耗品等报销规定

为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

一、购置申请：公司办公室应根据需求及库存情况编制购置预算，实际采购时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

二、报销程序：首先按合理预算填写请购审请单报总经理签字审批，费用产生后报销人再填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

业务招待费用报销规定

一、公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。

二、部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。

三、进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。

四、其它非公招待客人一律由个人承担

工程款的支付规定

一、所有工程款项按合同及协议规定支付，工程款须在付款申请中填写本次付款金额、合同总金额及累积已付款金额等内容；

二、工程尾款支出，用款申请单后需附经工程部、施工单位、监理单位签字盖章的竣工验收报告；

三、已结算的工程款支出，需附结算审核报告与图纸外的工程量结款补签工程合同或协议，按相关合同费用程序支付款项。

借支管理规定及借支流程

借款管理规定：

出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

各项借款金额超过5 000元应提前一天通知财务部备款。

借款销账规定：

（1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。

（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。

（3）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

借款流程

借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

以上就是小编给大家整理财务报销流程，学习了本文，相信大家对财务报销流程也有了一定的了解，如果您还有什么疑问，欢迎关注悦报销网站，点击在线咨询，会有专业人员一对一为您服务！