悦报销

常规差旅费部分，交通费和住宿费都有相对应的发票可报销，可直接证明与公司实际业务相关。餐饮费若是自己小额消费，则并入差旅费；若是招待客人则计入业务招待费，也比较明晰。

麻烦的是差旅费津贴。作为补贴这笔钱的用途是无限制的也是不可控的，没有专门对应的发票可供报销。



差旅费报销原则

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；

4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度。

差旅费注意事项

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。

6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

差旅费报销有哪些建议？

企业应当自觉合理规范差旅费制度，加强内控管理，才能更好地享受免税政策。

建议一：首先建立和完善公司差旅制度，包括津贴制度。

没有成文的差旅制度的企业，建议由人事部或者财务部抓紧拟定一个。大致样式：



建议二：出差前需要填写出差审批单，出差回来报销时，报销单和审批单附在一起。

大致样式：

建议三：津贴天数和金额要与出差报销单一致，且在同报销单一起申请作为差旅费津贴核算。

这样才能有效证明津贴的金额是否合理和规范。

建议四：差旅费津贴金额制度中不能规定的太离谱。

因为津贴只是补助，它的金额一旦大于差旅费本身，很容易引起关注，增加企业的涉税风险。

建议五：差旅费津贴不需要发票，但与差旅申请单相对应的交通费，住宿费等，必须取得发票，这些费用不可以虚假。

企业的差旅津贴可以正常发放，不需要发票也可以不用交税。但前提最好先制定好公司的差旅制度，津贴制度。且财务部按照此审核发放。以上就是本文小编和大家分享的差旅费报销规定和差旅费报销的原则，想要了解更多的差旅费报销知识，欢迎关注悦报销网站！