悦报销

费用报销是指业务发生以后取得了原始凭证，按照规定的审批流程办理经费的结算活动。报账的会计严格按照行政事业单位的各项费用支出的标准执行，节约使用各项资金，提高经费的使用效率，对专项资金做到专款专用，用来保障单位的各项工作的正常的运转。

费用报销要求

票据的整理要求：报销人在报销之前需要事先整理好各种单据的类别，时间，批次，项目然后进行分类。按照一定的标准，准确的粘贴在报销单据的后面，单据的数量比较烦杂的要写清报销明细清单附在后面。单据分类不清楚，粘贴不规范的就要改正，不改正的财务有权拒绝受理。

费用报销的时候，需要实事求是，准确无误，有明确的发生原因，费用项目，发生的时间，地点，金额和报销人，审批人。

费用报销国家税务总局出台了相应的管理办法。

从管理办法中我们看到，费用报销必须要有真实性、合法性、关联性和扣除凭证。

真实性

费用报销的过程中，需要很多证明业务的真实性要件，如果没有这些实质性的要件支持，财务的核算就存在很大的漏洞，公司利润的合理性会受到质疑，费用报销的时候，要遵守真实性的原则。

合法性

开具发票发生的业务是否合法，在报销时，也是会计要注意的重要点。

案例分析

某企业在2019年7月份，购入原材料，支付的款项价税合计116万元，取得增值税专用发票，2019年8月份，主管税务机关电话通知，这个发票认定是走逃企业开具的发票，是异常的凭证，要求企业在进项税转出，这种情况下要如何处理呢？我们结合相关的规定就可以判断出如何处理了。

关联性

费用报销的关联性我们举例说明

案例分析

支付临时工工资，能否以工资发放明细表作为税前扣除凭证？

针对上述案例，我们看下国家税务总局的管理办法公告就明白了。

收款凭证

发票虽然能作为计入账目的凭证，但是不能开发票的业务该怎么办呢?怎么取得凭证呢？我们看下面的案例

例：企业在农贸市场购买水果用于业务招待无法取得发票怎么办？

报销对发票票面的要求有哪些？

如果没有发票怎么报销呢？财务人肯定会经常听到这句话，业务人员借支备用金以后，不还不报，一问为公司花了，再一问没有发票，接着问怎么平账呢？碰到这种情况怎么办？沟通多半没有用，因为这里面有个人利益，没发票就没对证，多爽。解决之道是说服老板带头规范，否则就一直挂账吧。

发票是发生的成本、费用或收入的原始凭证。发票主要是公司的做账依据，也是缴税的费用凭证。员工用发票主要是来报销的。

发票在报销的过程中这么重要，那么发票开具以后如何填写呢？

案例分析：我们以成品油填制完整的发票为例，来看一下。

发票监制章

根据国家税务总局2018年第41号公告《关于增值税电子普通发票使用有关事项的公告》的规定：全国统一启用新的发票监制章，2018年12月31日后旧版监制章的发票不能继续使用。

发票盖章时常见的错误

1、以盖财务专用章代替盖发票专用章；

2、同时盖财务专用章和发票专用章；

3、发票抬头错了，修改抬头后，在修改处盖发票专用章；

4、盖的发票专用章看不清晰；

5、发现发票专用章后不清晰，重新盖一次；

6、盖旧版的发票专用章，或同时盖新版、旧版发票专用章。有这些问题的发票都是废票。

费用报销中，经常会遇到很多没有遇到的过的细节，在处理这些问题的时候一定要严格按照税务总局管理办法去报销，更多费用报销制度的学习欢迎关注悦报销网站！