- 没有发票怎么报销？会计怎么做好账务处理，这个方法让你恍然大悟！
- 财务部最容易与业务起冲突的窗口有两个：一是费用报销窗口，另一是开发票的窗口。费用报销时发生冲突很大程度上是因为发票的问题，一是发票不合规，另一是没有发票。遇到这个问题就是麻烦事，没有发票要怎么报销？会计要如何做账呢？今天悦报销小编就分享给大家一些小妙招！
切勿替票报销
碰到这种情形，很多企业会采用替票报销，即用A发票来报销B费用。先声明，这种方式是不合规、不合法的。会计人员不能提议如此操作，也不应纵容这种操作。费用报销应尽可能做到“四统一”，即分录、会计摘要、审批单、发票一致。这么做一方面可让会计做账更规范，另一方面可规避税务风险。会计人员要坚持一点：只认发票，不听解释。
费用发生了，没有发票怎么办？譬如，业务人员借支备用金后迟迟不拿发票来报销。还有，给客户佣金、回扣、好处费了，无从正常做账。碰到这种情况怎么办？
如果财务强调凭票报销，否则从工资中扣款，这样强势而为很容易激化矛盾，显然不是有效的沟通。怎么解决呢？提醒财会人员注意几点：
（1）不要被业务人员的气势所压倒。首先说明一点，业务说的听起来似有道理，实际并不占理。你们公司碰到的问题，别的公司同样也会碰到，只要别的公司能规范操作，你们也应该可以。
（2）怎么规范呢？光有财务推动是不够的，因为财务没有足够的权威。真打算规范，必须得到一把手的支持，把相应的风险告诉一把手，让一把手施压。
很多业务人员有个错误观点：费用发生了没有发票，财务人员应该想办法解决。财务人员是没有办法可想的。谁请款就应该由谁提供发票报销，这是个起码的道理。财务人员应对费用报销履行监督职能，千万不可越殂代疱找发票平账。
没有发票报销该怎么办才能合理合法呢？
今天小编就给大家举几个例子，如果遇到类似的问题，可以当作参考。
一、采购材料无发票
正常做入库，月底做暂估核算
挂往来这样做：
借：原材料
贷：应付账款暂估
不挂往来：
借：原材料
贷：银行存款/现金
由于这个是不会取的发票，在汇算清缴时需要剔除这部分成本
二、运输费用没有发票
索取收据， 直接入账，汇算清缴时剔除采购材料相应的发票可以在谈合同时加入材料价格里
零星维修配件无发票
小于500元的可以直接凭收据入账，汇算清缴不需要调整
大于500元的，一是无票入账，汇算清缴调整；
一是找点其他的发票替换入账、销售产品，客户不要发票
未开票收入处理：
账务正常做收入，销项税，申报时按未开票收入申报
开具增值税普通发票处理
以上所有情况都只能说个别情况啊，不然税务风险很高，存在偷税漏税风险啊。
没有发票报销案例分析
1、装卸工劳务费用300元/次，不超过500元，凭收款凭证及内部凭证做账和税前扣除。收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。
2、对于供应商不提供发票，与供应商充分沟通，提供发票对双方有利；建议与能提供正规发票的供应商合作。
3、公司宣传视频费用，个人到税务局代开发票，公司凭税务局代开的发票和其他原始凭证做账和税前扣除。
4、合同的违约金支出，不属于增值税应税行为，无需取得发票；凭签订的提供应税货物或应税劳务的协议、赔偿协议、收款方开具的收据或者有的需要法院判决书或调解书、仲裁机构的裁定书等做账和税前扣除。
5、与他人合租的房屋租金费用，凭发票外的其他外部凭证和分割单做账和税前扣除。
6、偏远地区出差无法取得发票，公司可以采取差旅费津贴、补贴的方式入账。