费用报销规定原始凭证有效性的规定

1、报销人应取得真实合法的原始凭证

印章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。

财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，避免假票。

3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错别字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。

4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称以及其他项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。

5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了开票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用发票上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。同时，注意专用发票抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要的损失。

6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财务，将发票进行粘贴报销即可。

费用报销规定填报规定及票据要求

1、费用报销必须一事一报，不得将非相关事项列入同一报销单之内，亦不得将同一报销事项拆分若干项目分别报销。

2、支出事项及提供的原始单据必须真实、完整、有效。各类支出事项应提供必要的支持性附件（报销附件要求详见[附件3]）；对于内部制作的表格、文字说明等支持性附件，应经相关责任人签字确认。

3、支出事项对应预算中心、成本费用中心和预算科目须填报完整正确，相应金额应合理、准确的分配到各对应的预算及成本费用中心，需要费用分割的项目应填写《发票分割单》（详见[附件2-12]，成本中心见[附件4]）。

经预算动支申请批准的支出事项报销时，内容必须与预算动支申请相符，且报销金额不得超过已批准的预算动支申请金额。对于超出原预算动支申请内容或金额的任何支出，经办人须结束原预算动支申请，重新提交与实际支出相符的预算动支申请。

对公转账收款方应与发票开具单位一致，不一致时，需有发票开具单位提供的“收款委托书”，“收款委托书”上应明示委托收款方的户名、开户行、账号、委托收款金额等信息，“收款委托书”应有发票开具单位盖章。

4、报销摘要撰写需完整清晰，报销单上部摘要说明应简明扼要地填写支出事项，描述应与发票内容基本一致；报销单下部说明则须就支出事项进行详细描述，不能为空。

5、不得使用税务机构已注销或停用的过期、作废发票。发票使用有效期为3个月，超出3个月以上的发票视同过期发票，不再允许使用；因特殊原因超过报销时限的，需提供分管领导签字的情况说明作为报销附件。为保证预算进度统计的准确性、防范税务风险，当年开具的发票，必须在次年三月份之前报销完毕，不得递延使用。

以上就是今天小编和大家分享的费用报销规定注意的事项，想要了解更多费用报销知识，欢迎关注悦报销网站！