- 注意：出差买发票拿去报销被会计识破，会被罚款甚至坐牢？涉税问题怎么避雷？
- 有很多认为，出差回来报销，不就是随便找找发票贴报销单上，然后找财务去报销吗。很多财务管理不严的企业可能会有这样的操作，但是现在企业财务管理逐步走向正规，越来越多的企业开始看重费控报销这方面。
很多虚假报销就是从代开发票开始的，员工想要得到更多的报销费用，不可避免地就会找人代开发票拿去报销。
这样做会被会计识破吗？
很多经验丰富的会计一眼就能看出是假发票来，不过需要耗费时间而已，如果一旦收到的假发票多了，老会计鉴别起来也吃不消，难免会有漏网之鱼。
不过好在现在发票都是电子版本的，就连发票报销都可以在网上完成。会计完全可以把发票管理交给智能查验工具，包括发票查重和查验发票真伪信息。这里值得提醒的是，买发票报销相当于虚开发票，属于违法行为，一旦发现，买方和卖方都会受到处罚，情节严重者还会坐牢。
更何况，在大数据时代，发票是否有问题，只需要打开手机一扫就立马得知结果，假发票、重复发票统统无处遁形。
出差报销不仅仅是企业内部的行为，一旦处理不当还有涉税的风险。在当今“以数治税、税务严管”背景下，企业需要小心翼翼，对于员工的报销凭证和报销流程要尽可能的规范，否则很容易被打回。
税务方面
1，员工个人差旅补助是否要交税
出差补助是企业对员工出差期间无法拿到凭证的支出的补贴，也是对员工出差的一种奖励，这笔钱员工要交个税吗？
按照《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》来讲，是不需要征税的，但是除了要凭据齐全，每个省份的规定也不尽相同，一般都规定了出差补助的上限，超出了这个上限的就按照奖金来算了，需要交个税。比如广西“出差人员取得的出差补助在以下限额内免征个人所得税：区内出差的每人每天100元、区外出差的每人每天120元。超出限额的部分，并入当月发放的工资、薪金所得计征个人所得税。”
员工出差先垫付差旅费用，回来后公司的补助包含差旅费用和差旅补助的，超出部分也需要交税。
还有一种补助是不管你出不出差，每月都补助一定费用，类似履职费用，这部分钱是需要交个税的。
2，票据上的人必须和实际报销人对应
票据上的人必须和实际报销人对应，一般是通过姓名和身份证号，金税三期，个人身份证已经纳入监管。报销人必须是公司员工，或者在发生出差活动时曾是公司员工，这些差旅费是可以报销的。我们出差时一定不要拿非本人甚至非本公司员工的差旅发票来报销，这样会导致如果财务人员出现失误直接给你报销成功了，而公司由用这笔差旅费用抵扣进项税及企业所得税税前扣除，所以一旦出问题就容易被税局稽查系统监测到。
注意：不得开具的情形
1.不得向其他个人开具增值税专用发票。
2.其他个人不得申请代开增值税专用发票。特别说明：其他个人出租或者销售不动产且承租方购买方或不属于其他个人的除外。
3.适用免征增值税项目不得开具增值税专用发票（特别说明：国有粮食购销企业销售免税农产品除外）。
4.实行增值税退（免）税办法的增值税零税率应税服务。
5.不征收增值税项目不得开具增值税发票。
6.用于出口项目不得开具增值税专用发票（特别说明：出口货物劳务除输入特殊区域的水电气外，出口企业和其他单位不得开具增值税专用发票）。