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差旅费报销时怎样处理？

出差人员回到单位后应及时办理差旅费的报销手续。首先，出差人员到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的有关内容，如出差事由，出发到达的时间、地点，乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等，并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后，经所在部门和单位有关领导审查签字后，送财务部门，财务部门有关人员应审查单据是否真实、合法，按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等，对差旅费进行结算，编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付。

员工预支和报销差旅费的账务处理

若某员工向公司申请，提前预支给他差旅费600元。而实际报销差旅费时，只用了500元。像这样的情况，如何进行账务处理？

进行的账务处理如下：

预支600时：

借：其他应收款——某员工 600元

贷：库存现金、银行存款 600元

报销差旅费500元时，若以现金方式归还剩余款项：

借：库存现金100元

管理费用——差旅费 500元

贷：其他应收款——某人600元

报销差旅费500元时，若未归还剩余款项：

借：管理费用——差旅费 500

贷：其他应收款——某人 500

支付职工出差借款、收到出差人员交回的差旅费剩余款、报销差旅费大于借款，如何进行账务处理?

因支付职工出差借款所需的现金，按借款凭证所记载的金额，借记“其他应收款”科目等，贷记“库存现金”科目。

收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算时，按实际收回的现金，借记“库存现金”科目，按应报销的金额，借记“管理费用”科目，按实际借出的现金，贷记“其他应收款”科目。

什么样的票据可以差旅费入账

凡是在出差过程中发生的合理费用皆可以报销入账，如：机票，车票、住宿费发票、在出差时的餐费发票等都可以粘贴在一起，以“管理费用——差旅费”的名义报销。

同时企业也需要有差旅费报销管理制度或暂时规定等来规范差旅费的报销程序。

出差餐费是列入招待费还是差旅费

业务招待费是指企业为生产经营业务活动的需要而合理开支的招待费用，按照税法的有关规定扣除，但并非所有餐费都属于业务招待费。两者主要从发生的原因、性质、目的、用途、对象等方面进行区分，用于招待客户的餐费应当作为业务招待费进行处理，不得分解计入其他项目。

差旅费是很多职场人会面临的一个问题，今天悦报销小编给大家介绍了一些差旅费报销的注意事项，大家一定要学起来，想要了解更多财务知识，欢迎关注悦报销网站！