悦报销

这只是是费用报销签批的常规操作，实际可能比这要复杂得多。不少企业架构复杂、矩阵管理、多头负责，员工费用报销动辄需要十数人签字。这么一长串签字真的都有必要吗？

从内控的角度看，一笔资金支出有三人签批、相互牵制则可避免舞弊。以费用报销为例，这三个人可以是直接主管、部门领导、财务部经办人。企业规模较小时，直接主管、部门领导可能就是一个人。

资金支出审批签字是重要的内控手段，签批流程一般由财务部门设计。很多企业财务部门喜欢打着加强内控的幌子，肆意把签批流程拉得越来越长。拉长的签批大体可归为两种情形：

第一，财务对业务思考不够，没有能力识别有效的签批人。本来只需要三人签批就够了，因为不清楚是哪3个人，结果就设计成了13个人签批了。设计者的意图是，只要13个人含住了这3个人，风险就控制住了。道理虽如此，结果未必如此。这种设计容易导致签批跟风走形式，只要前面签了，后面就跟签了事。

第二，把知情权与审批权混同了。知情权只需要知情，审批权需要决策，设计者没有考虑此中差别。如果只需要对资金支出事项知情，知会即可，并不需要签批。

把简单问题复杂化就像魔怔一样，几乎会成为管理的趋势。这种趋势等于默认追求内控安全可以损害部分运行效率。在很多人眼里，安全比效率重要，于是冗长的签字流程会被不断强化，不断固化。

费用审批

1、流程

报销人填单（报销单）——该部门领导签批——财务审核——各级领导签批——出纳复核、付款

2、审核要点

（1）账面审查。报销单填写是否符合要求，报销单和所附发票金额是否一致。

（2）发票内容和报销理由是否相符。发票是否规范、有效。

（3）是否符合公司的相关规定，是否超标。

（4）看期限。通常报销时间超过三个月的，直接就说没权限，推给上级直接处理，以免惹麻烦，同时，时间太长或跨年 的，注意账务处理的异同，详见下面的讲解。

（5）审核“号码”、“开票日期”、“报销日期”

首先审核同一单位出具的凭证，其号码与日期是否矛盾。如果同一单位出具的凭证较多，可以通过摘录排序发现 之。例如：某单位开出的14667号发票的日期是1997年9月，而同本中14682号发票的开具日期则为1997年7月。 后经审核，该事项严重违纪。其次，要审核凭证开具的日期与报销日期是否异常。一般情况，上述两者的日期不会 间隔太长。如果较长，则要查询原因。

（6）核心是审核“审批”

主要审核领导审批签字是否有误。支付款项的外来原始凭证，除经办人员必须签字或盖章外，还必须按本单位规定 的审批程序、权限，由相应的负责人审批盖章。自制的原始凭证，也必须由经办单位的领导人或者由单位领导人指 定的人员审批签章。

费用报销需要哪些人签批？

1、部门经理：证明业务属性

2、财务部审核：审核发票、审核金额、审核预算

3、财务总监：掌握资金流向

4、主管副总：同意支出

5、总经理：在没有预算时或金额较大时进行审批

其实在实际报销中，很多企业不会采取填用纸质报销单，然后逐一签字这么麻烦的办法。正规一些的企业在进行费用报销审批时，自身会有一个报销软件。电子单据在经过财务领导签字后，其余领导直接在系统内进行审批操作即可。悦报销系统报销流程很简单，审批也很快，领导可以随时审批，大大的缩短了报销的周期，如果您对报销软件感兴趣，欢迎关注悦报销网站了解详情！